美国收紧对中国企业上市的披露要求 于2022年1月全面摘牌不合格企业
作者: 法新社/Bloomberg   编辑: 罗辑   更新: 08/07/2020 08:37 发布: 08/07/2020 08:24

[ 华尔街文摘译 - 原文 Bloomberg -- 2020年8月7日]

美国一个高层监管机构说,证券交易所应该制定可能导致中国公司退市的新规则,此前人们越来越担心投资者可能会受到欺诈的影响。

总统金融市场工作组周四表示,公司要想在美国交易所交易,必须允许美国监管机构查阅它们的审计工作底稿。一位不愿透露姓名的财政部高级官员说,该组织尚未决定如何执行这些指导方针。虽然最终的处罚将是取消美国交易所的资格,但财政部和证券交易委员会(SEC)将确定强制执行规则的约束力有多大。

这些建议针对的是10多年来一直困扰美国监管机构的一个问题:中国拒绝让上市公司会计监督委员会(Public Company Accounting Oversight Board)的检查员审查阿里巴巴集团(Alibaba Group Holding Ltd.)、百度Inc.和其他在美国市场交易的中国公司审计报告。由于华盛顿和北京之间的紧张关系不断升级,再加上瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc.)今年爆出了引人注目的会计丑闻,这个问题变得更加紧迫。

美国财政部长史蒂文·努钦(Steven Mnuchin)在一份声明中说,包括美联储主席在内的监管小组一致提出了上述建议。其他建议包括,要求上市公司“加强并突出地”披露与投资中国有关的风险,以及基金经理就其对此类公司的敞口发布新报告。

Mnuchin说:"报告中提出的建议将加强对投资者的保护,并为所有在美国交易所上市的公司创造公平的竞争环境。"

--中国的禁忌

包括德勤(Deloitte)、安永(Ernst & Young)、普华永道(PwC)和毕马威(KPMG)等大型会计师事务所的子公司在内的中国会计师事务所长期以来一直辩称,中国法律禁止它们向PCAOB分享审计工作底稿,理由是这些文件可能包含国家机密。

为了解决这一问题,总统的工作小组建议对无法遵守美国规定的公司进行联合审计。联合审计将由PCAOB认为能够充分接触审计工作底稿的会计师事务所执行。

该组织在报告中承认,中国企业可以绕开美国的任何新规定,在香港、上海或伦敦等司法管辖区上市。

“美国投资者可以在外国交易所购买这类证券,而这些购买受到的投资者保护可能比美国要少,”监管机构在报告中表示。

--特朗普的要求

中国股市上市的问题已经引起了美国总统唐纳德·特朗普(Donald Trump)的注意,他在冠状病毒大流行的问题上加大了对中国的攻击,同时北京方面最近削弱香港政治自由的举动导致摩擦加剧。今年6月,特朗普向总统工作小组询问如何解决这一问题的建议。

总统工作小组表示,目前上市的中国公司在2022年1月1日前必须遵守新规定,而寻求新上市的公司则需要遵守新规定。有关官员周四对记者说,具体规定还有待制定。

SEC主席克莱顿在一份声明中说,这些建议是"常识性的",他计划与监管机构合作实施这些建议。

纽约证券交易所(New York Stock Exchange)在一份声明中表示,其上市要求长期以来一直在保护投资者和提供“尽可能广泛的公开市场投资”之间取得平衡。它说,任何新规则都应该“保持这种平衡”。

--紧张局势上升

最近几周,世界上最大的两个经济体之间的关系进一步恶化。特朗普以国家安全为由,威胁要禁止中国音乐视频应用TikTok进入美国市场,除非美国公司在9月15日前将其收购。

美国国务卿迈克尔·蓬佩奥(Michael Pompeo)本周敦促美国公司在其应用程序商店中禁止中国应用程序,这表明,美国从美国电脑和智能手机中驱逐中国技术的努力,将远远超出强迫出售或关闭TikTok的范围。

要求提高中国企业审计透明度的两党立法正在美国国会审议。根据该法案,会计师事务所在从美国交易所摘牌之前,将有三年的时间遵守美国的审计标准。

瑞幸尤其让人们关注中国企业的风险。自从今年1月达到每股50美元的高点以来,这家咖啡连锁店在纳斯达克的交易中损失了90%以上。在进行内部调查后,瑞幸披露,虚假交易将其2019年的收入夸大了约3亿美元。

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[法新社 -- 8月7日]

自华盛顿方面消息,美国财政部及证券交易委员会(SEC)官员向特朗普总统提出建议,在2022年1月前,将在美国上市但不符合美国法律审计要求的中国企业全部摘牌。

据路透社周四的报道指,特朗普早前委任财政部长姆努钦(Steven Mnuchin)与证券交易委员会主席克莱顿(Jay Clayton)等高级官员参与工作小组,评估如何处置在美国上市但审计不符合要求的中国企业,并且为此撰写报告。

与此同时,美国国会内也有越来越多的压力要求对那些在美上市融资,却不遵守美国审计要求的中国企业采取措施。美国会参议院在今年5月通过决议案,要求行政当局促使在美上市的中国企业必须遵守美国对上市公司提出的审计和管理规定。

一名财政部的官员表示,“我们只是在促进公平的竞争环境,使在美国上市的中国公司拥有与其他所有人相同的标准”。财政部官员周四就上述报告进度向路透社表示,小组将建议特朗普,要求美国上市的中国企业必须在2022年1月前,符合其他美国上市公司所达到的审计要求,即容许相应的监管机构,美国公众公司会计监督委员会 (PCAOB)取得它们的审计报告。

这些公司被指还可以提供“共同审计”,例如,由美国母公司在中国的分公司负责对中国公司进行审计。 官员们说,但是,首次寻求在美国上市的公司将需要立即遵守这一方案。一名国务院官员表示,美方可能将废除在2013年与中国两家监管机关签署的执法合作谅解备忘录。

PCAOB长期以来一直抱怨中方没有履行备忘录指责,批准美方的信息请求,因为其对在美国交易所交易的中国公司的审计缺乏了解。该报告还建议要求美国证券发行人和注册基金更多地披露在中国投资的风险,要求追踪指数的基金进行更多的尽职调查,并就与中国投资有关的信托义务向投资顾问发布指导。

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来源: 法新社
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