康得新案中,北京银行逃得掉吗?
作者: 瞭望君   编辑: 罗辑   发布: 07/05/2020 00:27

近期康得新的案子借证监会的处罚又刷了一波眼球,那么问题来了,涉及康得新案子的那个重要金融机构——BJ银行现在什么情况了呢?

之前网上的文章讨论过很多遍了,反正东说西说,现在也没结论。这个说,根据《上市公司治理准则(2018)》、《中华人民共和国商业银行法(2015 年修正)》,《现金管理服务协议》不合法;那个说,这是各方依照《合同法》相关规定,本着自愿、平等原则签署,合同订立的行为符合相关法律规定。双方吹拉弹唱,打得好不热闹。

只是觉得,《琅琊榜》中有句话很有道理:“纵使风云变幻,终究不离其宗,多思无益”。康得新案里的BJ银行也是如此:无论怎么说得天花乱坠,貌似把责任推个干净,也掩盖不了——很多投资者是看着那个货币资金余额才买债的事实,也掩盖不了——这些个债券都违约了的恶劣后果。

我们先不管《现金管理服务协议》从现在倒溯来看是不是合法的生效的,也不管康得集团、康得新、BJ银行啥纠葛,我们只看那个168、189、185、197亿这些数字。

这些数字依然在报表中体现,随时可查找,无声地昭示着尴尬的过往。

也许漏几个重要信息是整个资本市场里面非常非常普遍的事,跟社会上高空抛物一样普遍,大家都在30楼往下扔啤酒瓶,好像都没啥事,你bia~ji~瞄准一棵树一扔,结果砸死一小孩。你会说,我何辜,我就做了一个大家都做了且对社会看起来没有危害的事,为啥要判十年牢狱?听起来好有道理。可是人家小孩即便死了也会说,我何辜,我就走到那棵树下站了一下,这也是对社会看起来没有危害的事,为啥要死翘翘?听起来也好有道理。

所以你要被严惩?

扯上一个大型金融机构垫背,债券市场持有人肯定是弹冠相庆的,因为金融机构跟实体企业可不一样,金融机构有的是钱,有钱就意味着有戏啊,不像某些官司,判决赢了却毫无可执行的财产。

有钱就是大希望!

2019年底开始征求意见的《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》第30条“债券承销机构的过错认定”里规定了:债券承销机构存在下列行为之一,导致信息披露文件中的关于发行人偿付能力的相关内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,人民法院应当认定其存在过错:(1)协助发行人制作虚假、误导性信息,或者明知发行人存在上述行为而故意隐瞒的;(2)故意隐瞒所知悉的有关发行人经营活动、财务状况、偿债能力和意愿等重大信息;(3)对信息披露文件中相关债券服务机构出具专业意见的重要内容已经产生了合理怀疑,却并未进行审慎核查和必要的调查、复核工作;(4)其他严重违反规范性文件、执业规范和自律监管规则中关于尽职调查要求的行为。

再看看BJ银行的情况。

2019年4月29日,BJ银行西单支行在回复康得新年报审计事务所瑞华会计师事务所提出的关于康得新公司银行账户问题时称,“银行存款该账户余额为0,该账户在西单支行有联动账户业务,银行归集金额为122亿元。”2019年6月5日,康得新公司在BJ银行网上银行查询时发现,“康得新账户余额超81亿元,子公司张家港光电账户余额超27亿元,子公司康得菲儿余额超7亿元,子公司康得新功能账户余额超6亿元,合计账户余额超122亿。但账户资金实际无法使用。”

实际上有钱没钱自己真知道,约190亿的货币资金刷刷刷的给投资者看了,但是就是有重大情况没有披露,铁一样的事实,赖都赖不掉。

从《证券法》角度来看,根据《证券法》213条,证券服务机构违反本法第一百六十三条的规定:未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,并处以业务收入一倍以上十倍以下的罚款,没有业务收入或者业务收入不足50万元的,处以50万元以上500万元以下的罚款;情节严重的,并处暂停或者禁止从事证券服务业务。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以20万元以上200万元以下的罚款。

也许有人说,《证券法》管不了非金融企业债务融资工具,证监会管不了商业银行。如果还停留在上述认知上,那显然不够。

《关于进一步加强债券市场执法工作的意见》当中,在“强化监管执法,建立统一的债券市场执法机制”条款当中就已经明确:证监会依法对银行间债券市场、交易所债券市场违法行为开展统一的执法工作。对涉及公司债券、企业债券、非金融企业债务融资工具、金融债券等各类债券品种的信息披露违法违规、内幕交易、操纵证券市场以及其他违反证券法的行为,依据《证券法》有关规定进行认定和行政处罚。对商业银行、证券公司等在承销各类债券过程中的违法行为,依照《证券法》有关规定进行处罚。违法行为情节严重的,由证监会依据《证券法》对有关责任人员采取证券市场禁入措施。在案件调查过程中发现涉嫌犯罪的,及时移送公安机关依法追究刑事责任。

看见没,《证券法》、《证券法》、《证券法》,执法既可以跨市场还兼容各类机构。

值得一提的是,证监会近期的一个醒目动作必须引起注意,6月10日,康得新债券信息披露违法违规被立案调查,这说明,证监会已经开始对造假企业跨市场违规行为,展开了旗帜鲜明的全面追责。

感觉被跨市场追责、处罚概率很高啊!结果如何,我们拭目以待。

那么,你们觉得BJ银行会是什么情况?

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来源: 债券圈
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